Соціальний податкове вирахування за навчання

1. умови оформлення
2. Порядок дій
3. Підготовка документів
4. Відвідування відділення ФНС
5. Способи отримання відшкодування
6. Альтернативний метод компенсації

Для працюючих громадян Росії, відраховують 13% від свого заробітку в ФНС, передбачена система відшкодування деяких грошових витрат. Зокрема - відрахування за навчання дитини, що дозволяє знизити витрати на отримання освіти. Ця система стимулює своєчасну оплату податків і дозволяє громадянам РФ отримати бажану освіту.

умови оформлення

Перед початком збору документів рекомендується ознайомитися з положеннями ст. 219, п.2 НК РФ. Цей документ регламентує правила, як отримати податкове вирахування за навчання, описує основні вимоги до заявника і максимально допустиму суму компенсації. Фактично держава виплачує частину вартості за отримання освіти за рахунок податкових внесків.

Перелік основних вимог:

• отримання освіти заявником, форма навчання не має значення;
• кошти на оплату навчання дитини, опікуваних осіб, брата або сестри на денній формі, вік якого не більше 24 років;
• підвищення кваліфікації;
• перебування в дитячих садах, школах, в тому числі - приватних;
• установа повинна бути акредитовано на державному рівні;
• максимальна сума компенсації - до 50 тис. рублів на рік на дітей або близьких родичів, 120 тис. р. на освіту заявника.

Соціальний податкове вирахування по витратах на навчання може бути виплачений тільки в тому випадку, якщо платіжні документи від установи оформлені на платника податків.

Перевага системи - можливість отримання компенсації при навчанні за межами РФ. Важливо, щоб вся документація відповідала чинним вимогам, зроблений професійний переклад.

Порядок дій

Перед оформленням документів необхідно перевірити фактично сплачений ПДФО за останній рік. Крім номінального обмеження 50 і 120 тис. Р. сума податкового вирахування за навчання не може перевищувати перерахувань до податкової служби від заявника. Розмір компенсації не може перевищувати 13% від загальної вартості навчання.

Загальний порядок дій:

1. Підготовка документів, перевірка інформації від роботодавця і бази даних ФНС.
2. Передача пакета в місцеве відділення Міністерства. Визначається за місцем роботи.
3. Розгляд заяви. Зазвичай цей період не перевищує 3-х місяців.
4. Отримання компенсації на зазначені банківські реквізити.

Вся документація на отримання податкового вирахування за навчання повинна відповідати чинним вимогам. Особливо це стосується заяви і акредитації навчального закладу.

По завершенні перевірки кошти будуть перераховані в десятиденний термін. Якщо ж в їх отриманні буде відмовлено - подати повторну заявку неможливо. Виняток - допущення виправних помилок при оформленні.

Підготовка документів

Кожен соціальний відрахування на навчання розглядається спеціальною комісією. Підготовчий етап найважливіший - досить невеликий помилки для отримання негативного рішення від представників ИФНС. Якщо пакет документів для вирахування за навчання оформляється на дитину - потрібно підготувати дані про нього і заявника.

Інформація, необхідна для отримання компенсації:

• Заява. Його можна завантажити на сайті Податкової служби або за посиланням нижче. Важливо правильно заповнити всі поля, якщо це робиться «від руки» - почерк повинен бути розбірливим.
• Фактична декларація 3-ПДФО.
• Довідка 2-ПДФО. Її можна запросити за місцем роботи.
• Копія паспорта заявника та оригінал документа.
• Угода з навчальним закладом.
• Копія ліцензії ВНЗ або іншої навчальної організації.
• Платіжки, що підтверджують внесення коштів за навчання.

Для заповнення заяви на податкове вирахування за навчання рекомендується звернутися до фахівця. Після передачі інформації відповідальній особі на руки видається розписка з повним переліком документів.

Відвідування відділення ФНС

Попередньо уточніть адресу і контактний телефон потрібного відділення Податкової служби. Зробити це можна на офіційному сайті - www.nalog.ru/rn78/apply_fts/. Потрібно вибрати регіон, а потім один із необхідних відділень.

Для мінімізації ймовірності відмови і економії часу слід дотримуватися рекомендацій:

• Здзвонитися з представником відділення і дізнатися зручний час відвідування. Якщо є така можливість - записатися на прийом в системі «електронна черга».
• Дізнатися діючі вимоги щодо оформлення документації.
• Попередньо заповнити заяву.

Оплату за отримання освіти найкраще розбити по одному року. Так можна одержати відрахування за навчання в максимально допустимому обсязі. Якщо пред'явити квитанції про оплату за 2 і більше року - розрахунок буде виконуватися виходячи з ПДФО за звітні 12 місяців. Це призведе до штучного зниження компенсації.

Після передачі документації інформація буде перевірена податковим інспектором. У разі виявлення неточностей або факту шахрайства заяву автоматично відхилиться. Для останнього варіанту можливе порушення адміністративного чи кримінального судочинства.

Способи отримання відшкодування

Після схвалення поданого клопотання компенсаційна сума буде нарахована на вказаний розрахунковий рахунок протягом 10 робочих днів. Важливо, щоб р / с був оформлений на ім'я заявника. Отримання готівкових коштів безпосередньо від ФНС виключено.

Додатково потрібно враховувати наступне:

• отримана сума не оподатковується;
• подальше використання повернутих коштів не контролюється;
• повторну заявку на компенсацію можна подавати тільки через рік.

На практиці отримання соціального податкового вирахування може бути здійснено раніше десятиденного терміну.

Альтернативний метод компенсації

Якщо вільного часу небагато для відвідування відділення ФНС - процедуру можна здійснити через роботодавця. Для цього слід пройти попередню перевірку і отримати підтвердження про можливість виплати компенсації.

Порядок дій:

1. Написати листа до відділення податкової служби про бажання отримати компенсацію за оплату навчання дитини. Його можна відправити поштою.
2. Підготувати пакет документів, включаючи інформацію про дитину.
3. Передати інформацію в відділення ФНС.
4. Одержати письмову позитивну відповідь.
5. Останній передається роботодавцю.

Він є підставою для скасування утримання ПДФО з нарахованої заробітної плати. Це буде діяти до кінця звітного періоду - одного року. Подібні дії вигідні як роботодавцю, так і службовцю.

Але при цьому слід враховувати такі моменти:

• Інфляція. Засоби, видані єдиним платежем, що не знеціняться, на відміну від рівномірного не утримання ПДФО протягом одного року.
• Буде потрібно додатковий час на виконання розрахункових операцій в бухгалтерії роботодавця.
• При зміні місця роботи процедуру доведеться повторити.

Незважаючи на ці недоліки, подібним способом користуються багато службовців. Важливо заздалегідь визначити вигідний для конкретної ситуації метод відшкодування і підготувати необхідну документацію для його оформлення.