Банківські установи для залучення клієнтів додаткових фінансових потоків, займаються випуском цінних паперів, які називаються сертифікатами. Відзначимо, що ці цінні папери нічим не відрізняються від аналогічних цінних паперів, які випускаються акціонерними товариствами. Їх звернення регулюється однією законодавчою базою.
Під терміном «дисконтний депозитний сертифікат» прийнято розуміти цінний папір, що засвідчує суму внесеного в банк вкладу, а також права власника сертифіката (в даному випадку - вкладника) на отримання після закінчення встановленого в угоді часу повної суми вкладу, а також обумовлених відсотків. Випускати такі цінні папери мають право тільки банківські організації.
Для депозитних і дисконтних сертифікатів предусмотреди ідентичні умови. Головна відмінність - депозитний сертифікат буде оформлений лише в тому випадку, якщо вкладник є юридичною особою, а ощадний (дисконтний) сертифікат оформляється тільки для фізичних осіб.
Відмінності і схожість депозитних і ощадних сертифікатів
Право вимоги по депозитному та ощадному сертифікату може бути віддана однією особою іншій. Сертифікати є письмовими зобов'язаннями фінансової установи на виплату депозитів і ощадних вкладів разом з відсотками.
Схожість ощадних і депозитних сертифікатів полягає в наступному:
- Можуть бути випущені тільки банками;
- Оборот і випуск сертифікатів регулюється банківським законодавством;
- Випускаються сертифікати виключно в документарній формі;
- Ці цінні папери є звертаються;
- Сертифікати не можуть використовуватися в якості платіжного або розрахункового засобу за послуги або товари;
- Видаються виключно резидентам країни.
Дисконтні та депозитні сертифікати - це термінові цінні папери, в них вказуються кінцеві терміни вилучення грошових коштів, переданих банку в вигляді вкладу. За чинним законодавством РФ, термін дії ощадних і депозитних сертифікатів не може перевищувати три роки і один рік відповідно. Навіть якщо клієнт не з'явився за своїм вкладом після закінчення терміну погашення, сертифікати є документами до запитання, які банк зобов'язується погасити на першу вимогу клієнта.
Як вже говорилося раніше, в сертифікатах вказують процентну ставку, яку клієнт отримує як винагороду по закінченню терміну дії цінного паперу.
Якщо в сертифікаті зазначено, що клієнт може достроково вилучити власні кошти, то в такому випадку при достроковому погашенні цінних паперів банк виплачує вкладені гроші в повному обсязі і знижений відсоток, розмір якого також обмовляється при складанні сертифіката.
Дисконтні та депозитні сертифікати поділяються на дві умовні категорії - мелкономінальние і крупнономінальние. Мінімального розміру номіналу банки не встановлюють.
За аналогією з іншими цінними паперами, сертифікати бувають іменними і на пред'явника. Звертаються сертифікати шляхом уступки прав вимоги, так званої цесії. Процедура поступки прав відбувається досить просто - держатель передає сертифікат новому власнику (якщо цінний папір оформлена на пред'явника). Цесія ж іменного сертифіката фіксується на зворотному боці документа.
Як і будь-які інші цінні папери, сертифікати друкують на захищених бланках. Емітент розміщує на них наступну інформацію:
- Дата, коли клієнт вніс гроші на депозит;
- На підставі чого сертифікат видається (вноситься ощадний вклад від фізичного або депозитний від юридичної особи);
- Загальна сума вкладу, зроблена клієнтом;
- Також в сертифікаті надруковані зобов'язання банку повернути внесені кошти в зазначені терміни;
- Дата запитання;
- Ставка і, відповідно, сума відсотків, які належать клієнту;
- інформація про банк (назва та адреса відділення, де видано сертифікат);
- Підписи обох сторін, банківська друк .;
- Якщо сертифікат іменної - інформація про вкладника (ПІБ і адресу).
Важливий момент - згідно чинного законодавства РФ, якщо в сертифікаті не прописаний будь-який з перерахованих вище пунктів, звертатися серед вкладників він не може і цінним папером не є.
З метою безпеки, емітент не тільки веде облік видачі та погашення сертифіката в спеціальному реєстраційному журналі, але також часто вдається і до додаткових заходів. Нерідко сертифікати друкуються зі спеціальними відривними корінцями. на яких міститься повна інформація про цінний папір та які підписуються держаталем сертифіката. Корінці до закінчення терміну дії документа зберігаються в банку.
