У держави немає своїх коштів. Кожен раз, коли воно щось фінансує - використовує для цього гроші з кишень своїх громадян. Скільки податків відраховується з зарплати в 5 000 гривень, і яке фінансування при цьому отримує кожна конкретна державна послуга - досліджував Prostobank.ua
Відрахування із заробітної плати
До чверті заробітної плати українців йде в рахунок обов'язкових податкових і соціальних платежів. Роботодавець додатково перераховує державі суму в 30-50% від розміру заробітної плати кожного співробітника.
З заробітної плати кожного українця з недавніх пір утримується один адресний податок - військовий збір. Він становить 1,5% від вашої зарплати або будь-якого іншого доходу.
Встановлено військовий збір більше року тому, і платити його потрібно буде лише деякий час, до вступу в силу рішення Верховної Ради про завершення реформи Збройних Сил.
Крім військового збору з зарплати утримують ще один платіж до державного органу - єдиний соціальний внесок (ЄСВ).
Звертаю увагу, що стягується з зарплати єдиний соціальний внесок не є податком і не направляється в бюджет. Внесок розподіляється виключно між фондами соціального страхування. А інші платежі йдуть в бюджет.
Юрій Філ, Керуючий партнер ЮФ "Величко Філь"
Єдиний соціальний внесок сплачують не тільки співробітники підприємств зі своєї заробітної плати. Його також оплачує зі своєї кишені роботодавець. І якщо в першому випадку він зовсім невеликий, то в другому - доходить до 50% від нараховується зарплати. Саме через це підприємці і практикують виплату зарплат "в конверті".
Для працюючого українця ЄСВ становить всього 3,6% від суми нарахованої зарплати. Ці кошти йдуть на державне страхування - тобто на підтримку працівника державними виплатами в разі проблем. Наприклад, нещасного випадку на виробництві або втрати роботи.
Підприємець же платить 36,76-49,7% від суми нарахованої зарплати. Розмір відрахування залежить від класу професійного ризику виробництва. Всього існує 67 класів.
На що відраховують ЄСВ:
найбільша частка єдиного соціального внеску йде на пенсійні виплати
Найістотніше платіж, який відраховується з зарплати українців, - податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). У більшості випадків він становить 15% від офіційної заробітної плати.
Для щомісячного доходу понад 12 180 гривень у 2015 році ставка цього податку становитиме 20%.
База для розрахунку податку на доходи - не повна сума офіційної зарплати, а то, що від неї залишається після сплати єдиного соціального внеску - 3,6%.
Всі відрахування в державні органи - і податки, і єдиний соціальний внесок - утримуються з зарплати роботодавцем. Саме він як податковий агент перераховує все державі.
Працівник отримує на руки те, що залишається від зарплати після утримання цих платежів.
Податок на додану вартість
Є ще один податок, про який українці часто забувають, але який, тим не менш, сплачують щодня. Купуючи будь-які послуги або товари, споживачі поповнюють бюджет держави податком на додану вартість - в 20% від ціни товару.
Ставку цього податку можна назвати занадто високою або занадто низькою. Багато країн Європи також стягують 20% ПДВ: наприклад, Австрія, Болгарія, Великобританія, Франція. В цілому ж розмір податку на додану вартість по Європі коливається від 15% (в Люксембурзі і на Кіпрі) до 25% (в Угорщині).
Український ПДВ включений в ціну ковбаси або квитка на маршрутний автобус, і в ролі податкового агента в цьому випадку виступає підприємство-продавець, яка перераховує суму отриманого податку державі. Цей податок є найбільшим джерелом доходів України: він наповнює бюджет більш ніж на третину.
В оподаткуванні на додану вартість є цілий ряд винятків.
Відповідно до Податкового кодексу, існує досить довгий перелік операцій, які не можуть бути об'єктом оподаткування.
Наприклад, послуги зі страхування; операції з цінними паперами та валютними цінностями; передача майна в оренду або іпотечну заставу; послуги платіжних організацій з переказу грошей або розрахунково-касового обслуговування та багато інших.
Ще один виняток для ПДВ - операції, які повністю звільнені від оподаткування. Серед них:
освітня діяльність і пов'язані з нею операції - наприклад, послуги закладів освіти щодо отримання освіти, поставка продуктів дитячого харчування;
послуги, пов'язані з медичною діяльністю;
надання релігійними організаціями культових послуг та товарів;
ритуальні послуги;
безкоштовна приватизація житлового фонду, отримання земельних ділянок;
перший продаж житла;
благодійна допомога;
ввезення на митну територію України гуманітарної допомоги.
Однак і на цьому списку перелік винятків з ПДВ не закінчується.
Ряд операцій підлягає оподаткуванню за нульовою ставкою. Серед них продаж товарів в магазинах безмитної торгівлі; міжнародні перевезення пасажирів; вивезення товарів на експорт; переробка ввезених в Україну товарів з їх подальшому вивезенням; товари для заправки або обслуговування морського і повітряного транспорту, який використовується за межами України.
Юрій Філь Керуючий партнер ЮФ "Величко Філь"
Не всі товари, які купують українці, обкладаються одним лише ПДВ. Законом передбачено ще й акцизний податок, який стягують з операцій з продажу підакцизних товарів - як вироблених в Україні, так і ввезених з-за кордону. Всього існує п'ять груп таких товарів: спирт і алкогольні напої, транспортні засоби, електроенергія, пальне та тютюнові вироби.
Для кожного з них законом встановлено кілька ставок акцизного податку.
Система оподаткування підакцизних товарів досить складна.
Для спирту, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, скрапленого газу та моторних транспортних засобів ставка акцизного податку становить тверду грошову суму за кожну одиницю товару (специфічна ставка).
Для електроенергії - акцизний податок нараховують у вигляді відсотка від вартості (адвалорна ставка).
А для тютюнових виробів і промислових замінників тютюну - використовуються одночасно обидва види акцизних ставок.
Ставки акцизного податку встановлюються Податковим кодексом і є єдиними на всій території України. Базу оподаткування для ставок складають максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари, встановлені українським виробником або зазначені імпортером, а також вартість реалізованої електроенергії без ПДВ.
Олександр Величко Партнер ЮФ "Величко Філь"
Податки люблять рахунок
Отже, ваша офіційна зарплата складає 5 000 гривень. На руки після сплати податків ви отримуєте 4097 гривень. Припустимо, що на все решту грошей ви купили товари і послуги (але не алкоголь і не сигарети і не інші підакцизні товари). В такому випадку з 5 000 гривень вашої зарплати ви "поділіться" з державою більш ніж 40% зароблених грошей, або 2 000 гривень.
Близько 2 000 з 5000 зароблених гривень йдуть на поповнення державної скарбниці, а якщо ви купуєте підакцизні товари - то ще більше. На що ж держава витратить ці гроші?
Знаючи витрати бюджету в 2015 році, нескладно підрахувати внесок в кожну галузь окремо взятого українця, з урахуванням і відрахувань до бюджету його роботодавця.
Більше 60% всіх податкових відрахувань з вашої зарплати буде направлено на виплату пенсій. Решта 40% будуть розділені між іншими статтями витрат.
Місячні податкові відрахування з зарплати 5 000 грн в реальних цифрах
У список не включені: витрати на культуру і спорт (50 грн. На місяць), на комунальне господарство (33 грн. На місяць), на охорону навколишнього середовища (21 грн. На місяць).
Розрахунки проведені за допомогою costua.com
Податки, як відомо, платять лише з офіційної зарплати. Отримуючи зарплату "в конверті", ви недофінансіруете систему освіти, медичних послуг, правоохоронних органів та інші напрямки, які використовуються українцями. Згадайте про це, вимагаючи від держави щедрого фінансування цих галузей і якісних послуг від лікарів, міліції та вчителів.
Як держава витратить кошти платників податків? Чи не будуть ці гроші витрачені марно і розкрадені або використані не за призначенням?
Це залежить від свідомості і відповідальності платників податків, їх бажання контролювати владу і бути нетолерантними до будь-яких проявів корупції навіть на найнижчому рівні.
Автор: ОЛЕСЯ Шелевер, PROSTOBANK.UA
На що ж держава витратить ці гроші?Як держава витратить кошти платників податків?
Чи не будуть ці гроші витрачені марно і розкрадені або використані не за призначенням?
